个人退休账户和雇主赞助的退休基金何时纳税?
传统的个人退休账户和大多数雇主赞助的退休计划都是延税账户, 这意味着他们的资金通常是税前的或免税的. 因此,直到资金被提取,通常是在退休时才需要交税.
从递延所得税账户中提款要按你当前的税率缴纳所得税. 除了, 在59岁半之前进行的应税提款可能要缴纳10%的联邦税罚款(罚款税有一些例外)。.
如果你向传统的个人退休账户做了不可扣除的捐款, 在IRA中,你有一个所谓的“成本基础”. 你的成本基础是对IRA的不可扣除捐款减去任何以前提取或分配的不可扣除捐款的总额. 该基础的回收不计入应纳税所得额.
例外情况是罗斯个人退休账户和罗斯401(k),罗斯403(b)和罗斯457(b). Roth accounts are funded with after-tax dollars; thus, 符合条件的分配(年满59岁半且符合5年持有要求)免征联邦所得税. (即使你的罗斯账户的分配不合格, 你仍然可以获得自己的罗斯供款,并且是免税的.罗斯个人退休账户不因年龄而强制要求最低分配(rmd). 到2023年底, 罗斯401(k)和其他罗斯雇主账户和传统账户一样需要缴纳rmd. 然而,从2024年开始,他们将不再受rmd的约束. 尽管幸存的配偶可以在他们的一生中延长继承的退休资产的rmd, 2020年生效的一项税收规定规定,大多数非配偶受益人最多有10年的时间提取所有继承的资金.
传统ira, 大多数雇主赞助的退休计划, 和罗斯401(k)计划, 403(b)和457(b)计划, 必须在您年满73岁(适用于在12月31日之后年满72岁的个人)后才开始缴付每年规定的最低分配额(rmd), 2022). 第一个RMD必须不迟于你年满73岁的第二年的4月1日. 如果您在2022年或之前年满72岁,您已经需要每年参加rmd. 如果没有采取RMD,就会对应该提取的金额处以高达25%的联邦税收罚款. Roth IRA owners never have to take RMDs; however, 个人退休账户和雇主赞助的退休计划的指定受益人必须服用rmd.
当你开始从退休账户中提取资金时, 一定要注意任何规定的开始日期和适当的分配金额,以避免不必要的处罚.
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