遗产税

什么是遗产税?

遗产税是对你死后转移给他人的财产征收的税. 遗产税是根据你的房产总价值来评估的, 股票, 债券, 人寿保险, 以及其他价值超过适用免税额的资产. 你拥有的一切, 无论所有权的形式如何,也不管资产是否通过了遗嘱认证, 是否需要缴纳遗产税.

也被称为“死亡税”,“联邦遗产税最初是在1797年的《澳门威尼斯人娱乐城》中制定的,目的是帮助支付海军重整军备的费用. 经过几次废除和恢复, 1916年的税收法案使现行的遗产税得以实施. 尽管这项税收历史悠久,但仍存在争议.

遗产税是根据你的遗产净值计算的, 包括你所有的资产减去可允许的债务, 费用, 和扣减(如抵押债务和遗产管理费用). 减去适用的遗产税免税额, 所得的应税价值乘以适用的遗产税税率,以确定任何应缴税款.

联邦遗产税最常见的例外是无限制的婚姻扣除额. 美国政府对夫妻之间的所有财富转移免征联邦遗产税和赠与税, 不管遗产的大小. (配偶必须是美国公民.S. 有资格获得这项豁免的公民.) 然而, 当未亡配偶去世时, 该遗产需缴纳遗产税和, 除非已做好适当的携带准备, 只有未亡配偶的适用豁免可以使用.

2001年的《澳门威尼斯人》逐渐增加了联邦遗产税的免税额,直到最终仅在2010纳税年度完全废除了联邦遗产税. 2010年的《澳门威尼斯人》(Tax Relief Act)恢复了联邦遗产税,并在12月31日之前免除了500万美元的遗产税(根据2011年后的通货膨胀指数计算), 2012. 2010年的遗产税条款被2012年的《澳门威尼斯人》(American Taxpayer Relief Act)永久保留下来, 尽管联邦最高遗产税税率提高到了40%. 减税和就业法案, 于2017年12月签署成为法律, 将联邦遗产税免税额翻倍至11美元.2018年为1800万美元(每年按通货膨胀指数计算).2024年适用的免税额为13美元.61美元(原价12美元).2023年9200万). 到2026年,这一豁免将恢复到2018年之前的水平,并减少一半以上.

一年

豁免

顶级房地产
税率

2013

$5.2500万年

40%

2014

$5.3500万年

40%

2015

$5.4300万年

40%

2016

$5.4500万年

40%

2017

$5.4900万年

40%

2018

$11.1800万年

40%

2019 $11.400万年 40%
2020 $11.5800万年 40%
2021 $11.700万年 40%
2022 $12.0600万年 40%
2023 $12.9200万年 40%
2024 $13.6100万年 40%

咨询你的税务专家,以确保你的遗产在你死后得到尽可能多的保护,免受遗产税的影响.

 

本文中的信息不作为税收, 法律, 投资, 或退休建议或建议, 而且,为了避免任何联邦税收处罚,它可能不会被依赖. 我们鼓励你向独立的税务或法律专业人士寻求指导. 内容来源于被认为是准确的来源. 所提供的信息或所表达的任何意见均不构成对购买或出售任何证券的征求. 本材料由Broadridge Advisor Solutions编写和准备. ©2024 Broadridge Financial Solutions, Inc.