我有哪些送礼策略?

有计划的送礼有很多不同的送礼策略. 每一种都有其优点和缺点.

你可以选择使用慈善信托，而不是直接捐赠. 有了慈善信托，你的礼物就会被放在信托中. 受赠人从信托基金中提取收入. 在你死后，你的继承人将得到本金，很少或没有遗产税.

如果你想保留你的礼物的收益利息, 你可以使用集合收益基金, 慈善剩余信托, 或者是慈善剩余年金信托. 每一种策略, 你收到你的礼物所产生的收入, 受赠人在你死后得到本金.

最后, 你可以购买一份人寿保险单，并将慈善组织指定为保险单的所有者和受益人. 这将使您能够以潜在的低当前成本做出一个大的未来礼物.

人寿保险的费用和可得性取决于年龄等因素, 健康, 以及所购买保险的种类和金额. 在实施涉及人寿保险的策略之前, 确保你的保险是明智的.

与大多数财务决策一样，购买人寿保险也有相关的费用. 保单通常有合同限制, 费用, 和费用, 其中包括死亡和费用费用. Most have surrender charges that are assessed during the early years of the contract if the contract owner surrenders the policy; plus, 这可能涉及所得税问题. 任何担保都取决于发行公司的财务实力和支付索赔的能力. Life insurance is not guaranteed by the FDIC or any other government agency; they are not deposits of, 他们也不保证或认可, 任何银行或储蓄协会.

	优势	缺点
彻底的礼物	扣除所得税	无保留权益
慈善先导信托基金	最近捐给慈善机构的礼物 当期所得税扣除 将资产以未来的折扣传给继承人	资产转让不可撤销 如果采取当前所得税减免，未来的收入应向捐赠者征税 捐赠人在信托存续期间放弃对收入的使用
汇集收益基金	当期所得税扣除 终身支付给受益人的收入 不产生收益的资产可以转化为产生收益的资产	每年的收入都是不可预测的 收到的收入按普通收入征税 剩下的利息通常只会捐给一个慈善机构
慈善剩余财产租赁	当期所得税扣除 避免对增值财产征收资本利得税 减少未来的遗产税	资产转让不可撤销 一般需要合格的评估 复杂的管理和设置 对非慈善受益人的分配通常需要缴纳所得税
慈善剩余年金信托基金	当期所得税扣除 避免对增值财产征收资本利得税 固定收益	固定支付不限于信托收入的净额 一般需要合格的评估 复杂的管理和设置 对非慈善受益人的分配通常需要缴纳所得税
保险礼品	现行所得税可抵扣 使捐献人能够在未来以小的成本作出大的未来捐赠	可能需要每年缴付保费 在某些情况下，死亡抚恤金可以作为捐赠人应纳税遗产的一部分

虽然信托提供了许多优势，但它们会产生前期成本和持续的管理费用. 信托的使用涉及一个复杂的税收规则和法规网络. 在实施这些策略之前，你可以考虑向有经验的遗产规划专业人士和你的法律和税务专业人士咨询.

 

本文中的信息不作为税收, 法律, 投资, 或退休建议或建议, 而且，为了避免任何联邦税收处罚，它可能不会被依赖. 我们鼓励你向独立的税务或法律专业人士寻求指导. 内容来源于被认为是准确的来源. 所提供的信息或所表达的任何意见均不构成对购买或出售任何证券的征求. 本材料由Broadridge Advisor Solutions编写和准备. ©2024 Broadridge Financial Solutions, Inc.