要跟上似乎总是在变化的复杂税法并不容易, 更不用说弄清楚它们对你个人的影响了. 即便如此, 在做出许多类型的财务决策时,考虑税收的潜在影响是很重要的.
美国国税局每年根据通货膨胀自动调整标准扣除额和所得税等级. 2022年,通货膨胀率升至40年来的最高水平, 因此,2023年7%的增幅是自1985年开始调整以来的最大增幅.1 标准扣除额是13美元,2023年,单一申请者的费用为850美元(比2022年增加900美元),27美元,已婚共同申报人700美元(上涨1美元),800).
2023年联邦所得税申报表的提交截止日期是4月15日, 2024, 4月17日,缅因州和马萨诸塞州, 由于当地假期). 尽管2024纳税年度正在顺利进行, 你可能还有时间采取措施降低2023年的纳税义务.
了解“边际”税率
U.S. 税率按收入水平或等级逐级递增(见表). 如果你的应税收入增加,使你进入更高的等级, 由此导致的增税可能并不像乍一看那么糟糕. 例如, 如果您和您的配偶共同申报2023年的纳税,并且应纳税收入为110美元,000, 你的税率是22%. 但是,你不需要为所有收入支付22%的税率,只需要为超过94,300美元的收入支付22%的税率.
确定某些扣除额的价值还取决于你的收入在税收等级中的位置. 用同样的例子, a $10,扣除额将使你的收入从110美元减少,000 to $100,000美元,理论上可以减少2美元的纳税义务,200 (22% x $10,000). 20美元,000年扣除, 你必须计算22%和12%的扣除额:22% x 15美元,700 + 12% x $4,300 ($3,454 + $516 = $3,970).
虽然知道边际利率是有帮助的, 你的有效税率——你的收入被征税的平均税率(由你的总税收除以应税收入决定)——可能提供一个更好的方法来衡量你的纳税义务.
2024年联邦所得税等级
资料来源:美国国税局,2023年
扣除重大伤亡损失
野火、龙卷风、强风暴、洪水、山体滑坡. 美国在2023年遭受了创纪录的数十亿美元的灾难.2 如果你拥有的东西在灾难中被损坏或摧毁, 而且你的损失超过了你调整后的总收入(AGI)的10%加上100美元, 你可以在你的联邦所得税申报表上申请逐项扣除. 这通常适用于未投保或受高免赔额限制的重大损失. 2018年至2025年, 个人伤亡损失只有在属于联邦宣布的灾难时才可以扣除.
有关伤亡损失的规定可能很复杂. 如果你遭受了重大损失,咨询税务专家可能是值得的.
申请延期
如果你因为任何原因不能在截止日期前提交申请, 您可以使用IRS表格4868申请并获得六个月的自动延期. (否则,如果你欠税,你可能会面临未申报罚款.)你必须在原到期日之前申请延期. For most individuals, that’s April 15, 2024; the deadline for extended returns is October 15, 2024.
延期提交纳税申报表并不会推迟纳税. 估计你的纳税义务,并在原到期日之前支付你预计欠下的金额. 任何未按时缴纳的税款将被征收利息并可能被罚款.
给自己发工资
在2023年,向传统的个人退休账户和/或现有的合格健康储蓄账户(HSA)提供可扣除的捐款,可以降低你的税单,增加你的储蓄. 如果符合条件,您可以在2024年4月15日纳税截止日期之前向您的账户缴款.
2023年的个人退休账户缴款限额为6500美元(2024年为7000美元)。. 如果你的年龄在50岁或以上,你可以额外缴纳1,000美元的补缴款. 如果你或你的配偶在工作中有退休计划, 在收入水平较高时,扣除供款的资格将逐步取消.
如果你在2023年参加了符合hsa条件的健康计划, 你最多可以捐款3美元,个人保险850美元或7美元,家庭保险750元. (2024年的限额分别为4150美元和8300美元.)每位55岁或以上(但没有参加医疗保险)的符合条件的配偶都可以额外缴纳1美元,000.
避免诈骗和代价高昂的错误
纳税季节是身份窃贼的黄金时间,他们可能会以你的名义欺诈性地提交纳税申报表,并要求退款——这可能会推迟欠你的任何退款. 或者你可能会收到冒充国税局的骗子发来的威胁电话或电子邮件,要求付款. 请记住,国税局永远不会通过电子邮件与您联系,要求您提供个人或财务信息, 而且不会不寄账单就打电话告诉你欠税的事. 如果你认为你可能欠税,直接联系国税局 国税局.政府.
美国国税局检查了不到0个.占近年来所有个人回报的5%, 但该机构表示,计划增加对高收入纳税人和大型企业的审计,以帮助弥补税收损失. 无论你的收入在哪里下降,你可能都不想让别人注意到你的回报.3 再次检查你手工计算的结果. 如果你使用税务软件,扫描条目以确保数学和其他信息是准确的. 一定要输入所有的收入,并使用良好的判断扣除. 保存所有必要的记录.
最后, 如果您对您的个人情况有疑问和/或不适合自己准备报税表, 考虑与经验丰富的税务专家合作.